スーパーツール 四半期進捗

株式会社スーパーツール（5990）の2026年3月期第3四半期決算に基づき、証券アナリストの視点で業績を分析します。

1. 要点(3行)

• 売上高は環境関連事業の寄与で前年同期比7.3%増となったが、主力の金属製品事業の苦戦により営業利益は23.2%減と大幅な減益に着地。
• 2028年までの撤退を決定している環境関連事業が売上増を牽引する「歪な収益構造」となっており、本業のモメンタムは弱い。
• 前年同期に計上した事業撤退損（約4.9億円）が無くなったことで最終損益は黒字化したが、通期利益計画に対する進捗率は5割強に留まり、下振れリスクが意識される。

2. 直近の業績と進捗率

• 売上高: 42.6億円（前年同期比 +7.3%）
• 営業利益: 2.5億円（同 △23.2%）
• 経常利益: 2.7億円（同 △18.9%）
• 親会社株主に帰属する四半期純利益: 1.8億円（前年同期は2.5億円の赤字）

【通期計画に対する進捗率】 通期計画（売上高60億円、営業利益4.8億円）に対し、売上高の進捗率は71.1%、営業利益は**53.2%**です。第3四半期（9ヶ月経過）時点で利益の進捗が5割程度に留まっており、例年の進捗や前年同期と比較しても、計画達成には第4四半期で相当な巻き返しが必要な状況です。

3. セグメント別のモメンタム

• 金属製品事業（減速）: 売上高34.7億円（前年同期比4.9%減）、セグメント利益4.8億円（同19.4%減）。国内のレンチ類などは堅調ですが、海外市場、特に韓国における建設需要の停滞が響き、減収減益となりました。原材料価格の高止まりも利益を圧迫しています。