短信要約
1. 要点(3行)
- 売上高はM&Aと保育公定価格改定の寄与で160.17億円（前期比10%増）と過去最高を更新し、本業の収益力を示すEBITDAも15.3%増と成長を維持。
- 一方、将来の収益性を保守的に見積もり、料理教室や一部保育施設に関連して4.85億円の減損損失を計上したことで、最終利益は4.66億円の赤字に転落した。
- 介護分野での大型M&Aを連発しており、2024年度の4社買収に続き2025年1月にも2社の事業を取得するなど、成長投資を最優先する攻めの姿勢が鮮明。
2. 直近の業績と進捗率
- 2024年12月期（通期）実績:
- 売上高：160.17億円（前期比 +10.0%）
- 営業利益：1.96億円（同 -5.0%）
- 経常利益：1.82億円（同 -6.0%）
- 親会社株主に帰属する当期純利益：△4.66億円（前期は1億円の黒字）
- 分析: 本決算のため進捗率は100%ですが、営業利益は期初予想を若干下回る着地となりました。M&A関連の諸費用や新規開設コストが先行したものの、売上高は二桁増収を確保しており、トップラインの勢いは前年同期を上回っています。
3. セグメント別のモメンタム
- 保育事業【勢い】: 売上高 122.04億円（+6.8%）、セグメント利益 8.33億円（+20.1%）。公定価格の5.2%引き上げと、新規受託施設の安定稼働が利益を大きく押し上げました。
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プランをアップグレード進捗詳細
今期実績
2024-01 〜 2024-12
| 項目 | 当期 | 前年比 | 前年同期 2023-01 〜 2023-12 |
|---|---|---|---|
| 売上高 | 160.2億円 | +10.0% | 145.6億円 |
| 営業利益 | 2.0億円 | +5.0% | 1.9億円 |
| 経常利益 | 1.8億円 | -6.0% | 1.9億円 |
| 当期純利益（親会社帰属） | -4.7億円 | — | 1.0億円 |
| 包括利益 | -4.7億円 | — | 1.0億円 |
| 1株当たり当期純利益 | -102.03円 | — | 22円 |
| 希薄化後1株当たり純利益 | — | — | 21.91円 |
財務状態
| 項目 | 2024-12末 | 2023-12末 |
|---|---|---|
| 総資産 | 97.4億円 | 95.3億円 |
| 純資産 | 17.4億円 | 22.4億円 |
| 自己資本比率 | 17.8% | 23.5% |
| 自己資本 | 17.4億円 | 22.4億円 |
| 1株当たり純資産 | 379.8円 | 490.83円 |
収益性指標
| 指標 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| ROE（自己資本当期純利益率） | -23.4% | 4.5% |
| ROA（総資産経常利益率） | 1.9% | 2.1% |
| 売上高営業利益率 | 1.2% | 1.3% |
キャッシュ・フロー
| 項目 | 当期 | 前期 |
|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.9億円 | 3.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -9.2億円 | -3.7億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 4.6億円 | -2.1億円 |
| 期末現金及び現金同等物残高 | 20.9億円 | 18.6億円 |
来期予想
2025-01 〜 2025-12
| 項目 | 予想 | 前年比（予想） |
|---|---|---|
| 売上高 | 178.0億円 | +11.1% |
| 営業利益 | 4.4億円 | +123.4% |
| 経常利益 | 4.0億円 | +118.7% |
| 当期純利益 | 1.5億円 | — |
| 1株当たり当期純利益 | 32.83円 | — |
配当
| 時期 | 前期（実績） | 当期 |
|---|---|---|
| 中間 | 0円 | 0円 |
| 期末 | 9円 | 9円 |
配当性向：当期 — / 前期 40.9%
純資産配当率：当期 2.1% / 前期 1.9%