エムケイシステム 四半期進捗

1. 要点(3行)

• 前期のランサムウェア事案からの回復が進み、売上高は22.54億円（前年同期比26.0％増）と大幅な増収を達成。
• 各段階利益で赤字幅が大幅に縮小（営業損失は4.15億円から1.43億円へ改善）したものの、Q3時点で依然として営業赤字が継続。
• 主力製品「社労夢FOREVER」の投入でトップラインは伸びているが、クラウド運用コストの増加が利益を圧迫する構図。

2. 直近の業績と進捗率

当第3四半期累計期間の業績は以下の通りです。

• 売上高: 22.54億円（前年同期比26.0％増）
• 営業利益: △1.43億円（前年同期は△4.15億円）
• 経常利益: △1.53億円（前年同期は△4.17億円）
• 親会社株主に帰属する四半期純利益: △1.96億円（前年同期は△7.00億円）

通期計画に対する進捗率と勢い:

• 売上高: 69.6%（通期予想32.40億円に対し）
• 各利益: 通期計画（営業利益1.07億円）に対し、現時点では赤字。 前年同期の売上進捗率（約70.4％ ※前期実績ベース）と比較すると、売上の進捗は概ね例年並みですが、通期黒字化を達成するためには第4四半期だけで約2.5億円の営業利益を稼ぎ出す必要があり、ハードルは極めて高い状況です。

3. セグメント別のモメンタム

• 社労夢事業（勢い：強）: 売上高17.77億円（前年同期比26.4％増）。新製品「社労夢FOREVER」のリリースによりASPサービス売上が30.3％増と大きく伸長しています。ただし、クラウド運用コストやサポート費用の増加により、セグメント損失は0.80億円（前年同期は3.87億円の損失）と改善途上にあります。