アイビーシー 四半期進捗

1. 要点(3行)

• 業績と配当のダブル上方修正: 主力製品の値上げと新規案件獲得が奏功し、通期営業利益を20%上方修正。同時に「累進配当」を導入し、年間配当予想を12円（前期比50%増）へ大幅増額。
• 高利益率のライセンス販売が牽引: 「System Answer G3」の値上げやクロスセルが堅調で、ライセンス売上高が前年同期比24.6%増と急成長。収益構造の改善が顕著。
• 非連結移行後も実質増収増益: 子会社譲渡に伴い今期より非連結決算へ移行したが、主力事業の更新率は95%以上を維持しており、過去最高売上・利益の更新を射程圏内に捉える。

2. 直近の業績と進捗率

第3四半期累計の着地は以下の通りです。

• 売上高: 16.55億円
• 営業利益: 3.93億円（修正後通期計画 5.4億円に対する進捗率：72.8%）
• 経常利益: 4.04億円（同 5.5億円に対する進捗率：73.5%）
• 四半期純利益: 2.83億円（同 3.9億円に対する進捗率：72.6%）

非連結移行のため前年同期比の単純比較は記載されていませんが、修正後の通期計画に対する進捗率は概ね73%前後と順調です。特に、利益率の高いライセンス事業が伸長しているため、第4四半期に向けて利益が積み上がる傾向にあります。

3. セグメント別のモメンタム

単一セグメントですが、内訳別の勢いは以下の通りです。

• ライセンス販売（勢い：強）: 9.11億円（前年同期比24.6%増）。2024年12月の値上げ効果に加え、他社からの切り替え案件が堅調。DX投資の拡大が追い風となっています。