企業解説
1. 企業概要
株式会社遠藤製作所は、高度な金属塑性加工技術（鍛造・プレス）を核とする製造メーカーです。主軸のファインプロセス事業ではゴルフクラブヘッドのOEM生産（住友ゴム工業等が主要顧客）や医療機器・航空機部品を展開し、メタル事業では複写機用メタルスリーブや自動車・二輪車向けの鍛造部品を製造しています。生産拠点をタイに集約し、グローバルなコスト競争力を強みとしています。
2. 要点(3行)
- ゴルフ市場の活況とメタルスリーブの在庫調整完了により、売上高174.16億円（前期比10.9%増）、純利益11.18億円（同46.6%増）と大幅な増収増益を達成。
- 中期目標である「ROE 5.0%以上」を5.3%で早期達成し、自己資本比率も83.8%と極めて強固な財務基盤を維持。
- 2025年2月に日亜鍛工（大型鍛造）を約9.2億円で買収し、ゴルフ依存からの脱却と産業インフラ分野への事業領域拡大を加速。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 174.16億円（前期比10.9%増）。新製品の投入が寄与したゴルフ分野が牽引しました。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年12月期 | 2021年12月期 | 2022年12月期 | 2023年12月期 | 2024年12月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 82.8億円 | 125.9億円 | 145.8億円 | 157.1億円 | 174.2億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 0.6億円 | 18.1億円 | 18.3億円 | 11.5億円 | 16.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | -0.9億円 | 16.0億円 | 8.0億円 | 7.6億円 | 11.2億円 |
| 包括利益 | -6.6億円 | 16.0億円 | 17.7億円 | 17.5億円 | 23.8億円 |
| 純資産額 | 152.4億円 | 167.3億円 | 183.7億円 | 199.7億円 | 222.0億円 |
| 総資産額 | 179.6億円 | 204.8億円 | 218.7億円 | 240.2億円 | 264.8億円 |
| １株当たり純資産額 | 1,742.13円/株 | 1,913.01円/株 | 2,099.72円/株 | 2,281.39円/株 | 2,530.14円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -10.08円/株 | 183.09円/株 | 91.07円/株 | 87.16円/株 | 127.74円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 84.8% | 81.7% | 84.0% | 83.1% | 83.8% |
| 自己資本利益率 | -0.6% | 10.0% | 4.5% | 4.0% | 5.3% |
| 株価収益率 | — | 420.0% | 840.0% | 1070.0% | 1010.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6.0億円 | 15.8億円 | 19.3億円 | 24.0億円 | 17.6億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -8.3億円 | -14.1億円 | -10.3億円 | -6.1億円 | -13.1億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | -2.6億円 | 2.3億円 | -8.7億円 | -3.0億円 | -2.9億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 60.4億円 | 64.8億円 | 70.6億円 | 90.0億円 | 98.3億円 |
| 従業員数 | 128300.0% | 125400.0% | 128200.0% | 125100.0% | 121400.0% |
| 平均臨時雇用人員 | 1600.0% | 5700.0% | 32500.0% | 24000.0% | 33800.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 154.3億円 | 171.7億円 |
| ▶ 固定資産 | 85.9億円 | 93.2億円 |
| 資産 | 240.2億円 | 264.8億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 29.5億円 | 30.5億円 |
| ▶ 固定負債 | 11.0億円 | 12.3億円 |
| 負債 | 40.5億円 | 42.8億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 166.7億円 | 176.4億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 33.0億円 | 45.7億円 |
| 純資産 | 199.7億円 | 222.0億円 |
| 負債純資産 | 240.2億円 | 264.8億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 157.1億円 | 174.2億円 |
| 売上原価 | 129.5億円 | 139.4億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 27.6億円 | 34.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 15.8億円 | 19.3億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 11.8億円 | 15.5億円 |
| ▶ 営業外収益 | 1.4億円 | 2.2億円 |
| ▶ 営業外費用 | 1.7億円 | 1.5億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 11.5億円 | 16.1億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.3億円 | — |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 11.2億円 | 16.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 7.1億円 | 4.6億円 |
| 法人税等調整額 | -3.5億円 | 0.3億円 |
| 法人税等 | 3.6億円 | 4.9億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 7.6億円 | 11.2億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 7.6億円 | 11.2億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 24.0億円 | 17.6億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -6.1億円 | -13.1億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.0億円 | -2.9億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 4.5億円 | 6.7億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 19.4億円 | 8.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 90.0億円 | 98.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 90.0億円 | 98.3億円 |