企業解説
1. 企業概要
ジャパンM＆Aソリューション株式会社は、日本国内の中堅・中小企業を主な対象としたM&Aアドバイザリーサービスを提供しています。経営者の後継者不足という社会課題に対し、「相談されたら断らない」という経営方針を掲げ、着手金を取らない月額報酬および成約報酬による料金体系が特徴です。主な案件獲得経路は、地方銀行や証券会社などの金融機関（累計90件）、士業（同178件）、事業会社（同281件）といった広範な紹介提携先ネットワーク（計549件）です。競合環境としては、M&A仲介大手のほか、安価なM&Aプラットフォームを提供する新興勢力とも競合しています。
2. 要点(3行)
- 第5期（2024年10月期）は、成約組数が前年75組から57組へと24%減少したことで、売上高は6.02億円（前年比20.0%減）に落ち込み、営業利益は0.15億円の赤字（前年は1.76億円の黒字）に転落した。
- 業容拡大に向けてM&Aアドバイザーを34名（前年26名）へ増員した結果、売上原価における人件費負担が2.13億円（構成比51.2%）に上昇し、減収増費の構造となっている。
- 自己資本比率は90.8%と極めて高い水準を維持しているが、営業活動によるキャッシュフローが1.18億円の赤字となっており、稼ぐ力の早期回復が喫緊の課題である。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 6.02億円（前期比20.0%減）。成約組数の減少が減収の主因です。
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- 🔒 業績・収益性のトレンド
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2020年10月期 | 2021年10月期 | 2022年10月期 | 2023年10月期 | 2024年10月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 提出会社の経営指標等 | |||||
| 売上高 | 1.4億円 | 3.4億円 | 4.3億円 | 7.5億円 | 6.0億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | -0.0億円 | 0.5億円 | 0.6億円 | 1.7億円 | -0.1億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | -0.0億円 | 0.3億円 | 0.4億円 | 1.3億円 | -0.1億円 |
| 持分法を適用した場合の投資利益又は投資損失（△） | — | — | — | — | — |
| 資本金 | 0.8億円 | 0.9億円 | 0.9億円 | 2.0億円 | 2.6億円 |
| 発行済株式総数 | 579株 | 599株 | 1,198,000株 | 1,378,000株 | 1,503,300株 |
| 純資産額 | 1.5億円 | 2.1億円 | 2.5億円 | 6.0億円 | 7.0億円 |
| 総資産額 | 1.8億円 | 2.9億円 | 3.2億円 | 7.5億円 | 7.7億円 |
| １株当たり純資産額 | 260,332.81円/株 | 173.38円/株 | 209.54円/株 | 433.93円/株 | 465.4円/株 |
| １株当たり配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり中間配当額 | — | — | — | — | — |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | -4,559.4円/株 | 26.93円/株 | 36.15円/株 | 104.02円/株 | -7.78円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | 96.39円/株 | — |
| 自己資本比率 | 81.6% | 72.8% | 79.3% | 79.5% | 90.8% |
| 自己資本利益率 | -1.7% | 17.8% | 18.9% | 29.5% | -1.8% |
| 株価収益率 | — | — | — | 2010.0% | — |
| 配当性向 | — | — | — | — | — |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | — | 0.8億円 | 0.3億円 | 2.0億円 | -1.2億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | — | 0.0億円 | -0.5億円 | 0.1億円 | -0.0億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | — | 0.3億円 | — | 2.2億円 | 1.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | — | 2.4億円 | 2.2億円 | 6.6億円 | 6.5億円 |
| 従業員数 | 1300.0% | 1900.0% | 2300.0% | 2900.0% | 3900.0% |
| 平均臨時雇用人員 | — | — | — | — | — |
| 株主総利回り | — | — | — | — | 47.6% |
| 株価指数における総利回り | — | — | — | — | 119.6% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 6.7億円 | 6.9億円 |
| ▶ 固定資産 | 0.8億円 | 0.8億円 |
| 資産 | 7.5億円 | 7.7億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 1.5億円 | 0.7億円 |
| 負債 | 1.5億円 | 0.7億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 6.0億円 | 7.0億円 |
| 新株予約権 | — | 0.0億円 |
| 純資産 | 6.0億円 | 7.0億円 |
| 負債純資産 | 7.5億円 | 7.7億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 7.5億円 | 6.0億円 |
| 売上原価 | 4.0億円 | 4.2億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 3.5億円 | 1.8億円 |
| 販売費及び一般管理費 | 1.8億円 | 2.0億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 1.8億円 | -0.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.0億円 | 0.0億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.1億円 | — |
| 経常利益又は経常損失（△） | 1.7億円 | -0.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1.7億円 | -0.1億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 0.5億円 | 0.0億円 |
| 法人税等調整額 | -0.1億円 | -0.0億円 |
| 法人税等 | 0.4億円 | -0.0億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1.3億円 | -0.1億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2.0億円 | -1.2億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | 0.1億円 | -0.0億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2.2億円 | 1.1億円 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | — | — |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4.3億円 | -0.1億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 6.6億円 | 6.5億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 6.6億円 | 6.5億円 |