企業解説
1. 企業概要
札幌臨床検査センター株式会社（通称：札臨）は、北海道を基盤とする総合ヘルスケア企業です。病院から検査を受託する「臨床検査事業」と、道内で49店舗を展開する「調剤薬局事業」を二本柱としています。主要顧客は北海道内の医療機関であり、競合環境としては大手受託検査機関（SRLやBML等）が存在しますが、地域に根ざした検体集荷ネットワークと、筆頭株主であるH.U.グループ（SRL）との提携による高度な検査体制に強みを持ちます。
2. 要点(3行)
- 臨床検査事業の効率化が進み、連結経常利益は前期比37.5％増の7.07億円と大幅な増益を達成。
- 株主還元を強化し、約1.9億円の自社株買いを実施したが、ROEは4.2％と目標（8.0％）に対し依然として低い水準。
- 設備投資（約12.2億円）が営業CF（約7.3億円）を上回り、フリーキャッシュフローは赤字。現預金は10億円以上減少した。
3. 業績・収益性のトレンド
- 売上高: 201.31億円（前期比2.3％増）。主力二事業がともに伸長した。
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プランをアップグレード業績チャート
成長性の軌跡
● 売上高（棒、左軸） ● 当期純利益（折れ線、左軸） ● 経常利益率（折れ線、右軸）
資本効率の解剖
ROE
デュポン分解（ROE = 純利益率 × 総資産回転率 × 財務レバレッジ）
還元と評価
■ EPS 1株当たり純利益（棒・左軸） ■ DPS 1株当たり配当（棒・左軸） ● PBR 株価純資産倍率（折れ線・右軸） DPS÷EPS＝配当性向
キャッシュフローの質
■ 営業CF（棒・正側） ■ 投資CF（棒・負側） ■ 財務CF（棒・負側に積み上げ） ● 当期純利益（折れ線）
財務諸表
経営指標
| 項目 | 2021年03月期 | 2022年03月期 | 2023年03月期 | 2024年03月期 | 2025年03月期 |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結経営指標等 | |||||
| 売上高 | 175.0億円 | 191.1億円 | 201.3億円 | 196.8億円 | 201.3億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 11.9億円 | 16.1億円 | 11.6億円 | 5.1億円 | 7.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 7.9億円 | 10.4億円 | 5.7億円 | 3.8億円 | 4.6億円 |
| 包括利益 | 8.4億円 | 10.2億円 | 6.5億円 | 4.1億円 | 4.8億円 |
| 純資産額 | 92.7億円 | 103.4億円 | 108.8億円 | 111.8億円 | 113.9億円 |
| 総資産額 | 145.1億円 | 161.5億円 | 165.2億円 | 166.8億円 | 164.5億円 |
| １株当たり純資産額 | 2,708.63円/株 | 3,016.24円/株 | 3,178.25円/株 | 3,283.71円/株 | 3,575.27円/株 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | 231.85円/株 | 306.16円/株 | 170.53円/株 | 114.14円/株 | 148.35円/株 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | — | — | — | — | — |
| 自己資本比率 | 63.9% | 62.6% | 64.1% | 65.6% | 67.8% |
| 自己資本利益率 | 9.0% | 10.8% | 5.5% | 3.5% | 4.2% |
| 株価収益率 | 661.0% | 423.0% | 743.0% | 951.0% | 661.0% |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8.4億円 | 15.7億円 | 14.3億円 | 10.8億円 | 7.3億円 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | -31.5億円 | -8.3億円 | -4.1億円 | -4.0億円 | -12.4億円 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 19.4億円 | -1.1億円 | -3.5億円 | -3.7億円 | -5.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 23.5億円 | 29.8億円 | 36.5億円 | 39.7億円 | 29.3億円 |
| 従業員数 | 81900.0% | 87100.0% | 93800.0% | 87100.0% | 87900.0% |
貸借対照表
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 貸借対照表 | ||
| 資産の部 | ||
| ▶ 流動資産 | 77.0億円 | 66.4億円 |
| ▶ 固定資産 | 89.8億円 | 98.1億円 |
| 資産 | 166.8億円 | 164.5億円 |
| 負債の部 | ||
| ▶ 流動負債 | 33.1億円 | 31.2億円 |
| ▶ 固定負債 | 21.9億円 | 19.4億円 |
| 負債 | 55.0億円 | 50.6億円 |
| 純資産の部 | ||
| ▶ 株主資本 | 108.5億円 | 110.5億円 |
| ▶ 評価・換算差額等 | 0.9億円 | 1.1億円 |
| 純資産 | 111.8億円 | 113.9億円 |
| 負債純資産 | 166.8億円 | 164.5億円 |
損益計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| 損益計算書 | ||
| 売上高 | 196.8億円 | 201.3億円 |
| 売上原価 | 137.9億円 | 139.9億円 |
| 売上総利益又は売上総損失（△） | 59.0億円 | 61.4億円 |
| ▶ 販売費及び一般管理費 | 53.6億円 | 54.4億円 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 5.3億円 | 7.1億円 |
| ▶ 営業外収益 | 0.7億円 | 0.7億円 |
| ▶ 営業外費用 | 0.9億円 | 0.7億円 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 5.1億円 | 7.1億円 |
| ▶ 特別利益 | 1.5億円 | 0.0億円 |
| ▶ 特別損失 | 0.7億円 | 0.1億円 |
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 6.0億円 | 7.0億円 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 2.5億円 | 2.3億円 |
| 法人税等調整額 | -0.2億円 | 0.1億円 |
| 法人税等 | 2.3億円 | 2.4億円 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 3.6億円 | 4.6億円 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | -0.2億円 | -0.1億円 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 3.8億円 | 4.6億円 |
キャッシュフロー計算書
| 項目 | 前期 | 当期 |
|---|---|---|
| キャッシュ・フロー計算書 | ||
| ▶ 営業活動によるキャッシュ・フロー | 10.8億円 | 7.3億円 |
| ▶ 投資活動によるキャッシュ・フロー | -4.0億円 | -12.4億円 |
| ▶ 財務活動によるキャッシュ・フロー | -3.7億円 | -5.3億円 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 3.1億円 | -10.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 39.7億円 | 29.3億円 |
| 現金及び現金同等物の残高 | 39.7億円 | 29.3億円 |